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修正「雲林縣政府強化內部控制實施方案」,並自即日生效。

主管機關: 雲林縣政府主計處
發文機關: 雲林縣政府
發文日期: 109.01.13
發文字號: 府主會一字第1092800202號 函
異動性質: 修正
旨: 修正「雲林縣政府強化內部控制實施方案」,並自即日生效。
法規名稱: 雲林縣政府強化內部控制實施方案
法規內文:
壹、目的
  雲林縣政府(以下簡稱本府),為合理確保依法行政及展現廉能治理
  之決心,俾利有效達成政府施政目標,特訂定強化內部控制實施方案
  (以下簡稱本方案)。
貳、目標

  本方案之實施,以促進合理確保達成下列四項目標:

  一、實現施政效能。

  二、遵循法令規定。

  三、保障資產安全。

  四、提供可靠資訊。
參、實施對象
  本府及所屬機關、學校為對象(以下簡稱各機關)。
肆、推動單位

  一、內部控制推動及督導小組:由本府組設,負責規劃、推動內部控
    制制度並督導落實執行。

  二、內部控制專案小組:由各機關分別組設,負責推動及執行本方案
    相關工作。本府各一級單位有所屬機關、學校者,得衡酌機關學
    校之規模大小、業務繁簡及人員多寡等因素,連同所屬機關學校
    一併組設。

伍、分工及推動策略

  一、本府內部控制推動及督導小組:
   1.諮詢審議強化內部控制實施方案。
   2.辦理內部控制作業宣導。
   3.訂定內部控制制度共通性作業範例製作原則。
   4.備查內部控制制度共通性作業範例。
   5.督導各單位暨所屬機關落實執行內部控制作業。
   6.諮詢審議內部控制作業落實執行情形。
   7.諮詢審議或備查內部控制其他相關事項。
  二、本府行政處、財政處、政風處、人事處、計畫處、採購中心及主
    計處(以下簡稱各權責單位):負責研訂內部控制制度共通性作
    業範例(分工如附表),並提報本府內部控制推動及督導小組備
    查。
  三、各機關:
   1.機關首長:對推動及落實內部控制制度負最終責任。
   2.各機關由副首長以上人員擔任召集人,並指定內部各單位主管
     組成內部控制專案小組,辦理下列事項:
    (1)辦理內部控制作業教育訓練。
    (2)檢討強化現有內部控制作業。
    (3)整合檢討個別性業務內部控制作業。
    (4)參採各權責單位所訂內部控制制度共通性作業範例,並審
       視個別性業務之重要性及風險性,訂定合宜之內部控制制
       度,其中所屬機關及學校應報送相關一級單位備查。
    (5)自行評估作業:每年至少自行評估一次內部控制制度設計及
       執行之有效性,做成[控制作業自行評估表],並提報本府
       內部稽核委員會議審議。其中所屬機關及各級學校應先報
       送本府相關一級單位審議後,再彙整提送稽核委員會議審
       議。
  四、一級單位有所屬機關及學校者:除辦理前款所列事項外,並辦理
    及督導下列事項:
   1.辦理內部控制作業宣導。
   2.督導所屬機關訂定內部控制制度並備查,屬性質相同者,得為
     一致規定,或指定所屬機關統一訂定。
   3.督導所屬機關落實執行內部控制制度。
   4.督導所屬機關現有內部控制制度所發現之重大缺失改善情形,
     提報本府內部稽核委員會。

陸、經費

  執行本方案所需經費,由各機關年度預算支應。

柒、獎勵

  各機關對執行本方案著有績效人員,從優獎勵。

圖表附件: