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訂定「雲林縣縣庫支付憑單線上簽核作業要點」,自即日生效。

主管機關: 雲林縣政府財政處
發文機關: 雲林縣政府
發文日期: 107.05.25
發文字號: 府財支一字第1072201929號 函
異動性質: 訂定
旨: 訂定「雲林縣縣庫支付憑單線上簽核作業要點」,自即日生效。
法規名稱: 雲林縣縣庫支付憑單線上簽核作業要點
法規內文:
一、雲林縣政府(以下簡稱本府)為實施雲林縣縣庫集中支付憑單電子化
  作業,特訂定本要點。
二、本府及所屬各機關、單位、學校(以下簡稱各機關)一切經費及其他
  款項之集中支付,應以憑單線上簽核作業(以下簡稱本作業)方式處
  理。但債務還本融資性科目等不能以本作業方式處理者,得透過紙本
  支付憑單審核作業方式處理。
三、本要點名詞,定義如下:
 (一)憑單線上簽核作業:指各機關運用自然人憑證簽核電子支付憑單
    ,透過電信網路傳送本府財政處(以下簡稱財政處),據以辦理
    庫款支付或帳務處理之作業。
 (二)電子支付憑單:指經機關首長及主辦會計,或其授權代簽人(以
    下簡稱簽證人員)以自然人憑證簽證核可之電子付款及轉帳憑單
    。
 (三)自然人憑證:指各機關於本作業系統辦理簽核之電子數位簽章憑
    證。
  前項第二款授權代簽人由機關首長及主辦會計人員分別指定,除特殊
  情形經專案簽准外,應以編制內人員為限。
  第一項第三款自然人憑證之申請、廢止及其他異動事項等,由使用者
  依內政部憑證管理中心規定辦理。
四、各機關簽證人員使用自然人憑證辦理簽核,應於啟用前填具縣庫支付
  憑單簽證印鑑及自然人憑證申請書(如附件)函送財政處建檔,以備
  驗證,廢止及職務異動時亦同。
  前項人員如有異動,應於職務異動時,向財政處提出異動申請,未完
  成異動手續前已支付之款項,仍應負法律上一切責任。
五、財政處得就單件電子支付憑單金額設定限額,超過限額者,各機關除
  傳送電子支付憑單外,須另備紙本付款憑單並加蓋機關首長及主辦會
  計人員印鑑章後,送財政處辦理。
六、各機關以其會計系統編製並傳送之電子支付憑單資料檔案,應符合行
  政院主計總處規定檔案格式;各機關基本資料之建立、維護及系統使
  用權限之設定等事項,由財政處負責管理。
七、各機關傳送電子支付憑單應注意事項如下:
 (一)電子支付憑單內容有疑義時,財政處得要求該機關傳送由主辦會
    計或機關首長簽證之紙本佐證資料憑辦。
 (二)各機關傳送資料與財政處接收資料不一致產生財務責任時,應比
    對本作業系統備份之電子文件,判定其責任歸屬。
 (三)各機關應隨時注意電子支付憑單傳送情形,如未傳送成功,應洽
    財政處查明原因;未主動查詢致延誤付款時效者,應自行負責。
八、各機關實施本作業遇系統故障或網路連線傳送中斷不能立即修復,而
  有立即支付必要者,應將簽證紙本支付憑單或轉帳憑單送財政處辦理
  ,並於系統恢復正常作業後,補辦憑單線上簽核作業。
九、電子支付憑單庫款領取方式為受款人自領或各機關領回轉發縣庫支票
  者,應檢具經主辦會計核發之領取支票憑證,免加蓋騎縫章,於加蓋
  付訖日戳後黏貼於自領轉領交付一覽表備查。
十、各機關辦理本作業,得視需要自行增訂必要之安全管制措施。
圖表附件: