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訂定雲林縣戶政規費收入管理系統及戶政規費收據管理作業要點

主管機關: 雲林縣政府民政處
發文機關: 雲林縣政府
發文日期: 100.03.16
發文字號: 府民戶字第1009100770號 函
異動性質: 訂定
旨: 訂定雲林縣戶政規費收入管理系統及戶政規費收據管理作業要點
法規名稱: 雲林縣戶政規費收入管理系統及戶政規費收據管理作業要點
法規內文:
一、雲林縣政府(以下簡稱本府)為加強所屬各戶政事務所收入憑證之管理,
  特訂定本要點。

二、本要點所稱收據係指各戶政事務所依實際申請案件按戶政規費及行政罰鍰
  收費標準掣予繳費人收執之憑證。

三、戶政規費收入管理系統,應每日定期執行必要的資料及軟體備份,以便發
  生災害或儲存媒體失效時,可迅速回復正常作業。 
  為加強戶政規費收入管理系統之作業控制,應由專人管理並控管使用人員
  名冊。

四、空白規費收據應由兼辦會計人員負責保管,並做好內部稽核控管。 
  空白規費收據之領用,應由兼辦出納管理人員或使用人員填具領用單,向
  兼辦會計人員領用。並應設置自行收納款項收據紀錄卡,隨時紀錄使用情
  形,備供查核。 
  領用規費收據,應逐日、逐筆完成銷號。 
  作廢或測試之收據,要加蓋作廢或測試章,並截角後妥慎保管備查。 
  為加強自行收納款項收據之管制,會計單位應設置自行收納款項收據領用
  紀錄卡,不定期抽查領用情形,並作成紀錄備查。 
  戶政規費收據銷毀,應依據會計法第八十三條暨相關法令規定之最高保存
  年限為基準,辦理銷毀作業。 
  戶政規費收據之稽核,應由各戶政事務所指派專人或成立稽核小組辦理定
  期或不定期抽查,並作成查核紀錄,以落實內部稽核控管。

五、電腦及其週邊設備遇有故障,致須使用人工規費收據者,應記載戶政事務
  所名稱、日期、收款明細、金額;經收款項之收款人、兼辦出納、兼辦會
  計及主任皆應蓋章。故障排除后,應即補登至電腦規費收入系統內。

六、窗口經辦員應於當日結帳時列印個人日報表,連同現金送交兼辦出納人員
  核對點收、核章。 
  兼辦出納人員除依法得自行保管之經費款項外,依出納管理手冊第二十九
  點規定應於當日或次日解繳公庫,零星收入最長不得逾五日。

七、兼辦出納人員應列印戶政規費及罰鍰納庫日報表、規費收據作廢日報表核
  對後,並將現金存入金融機構,公庫送款回單或金融機構證明送兼辦會計
  人員記帳及備查。