法規內容：

一、雲林縣政府（以下簡稱本府）為加強本府各單位及所屬各機關、學校
    （以下簡稱各機關學校）之專（帳）戶（以下簡稱專戶）存管款項之
    管理，特訂定本要點。


二、各機關學校專戶存管之款項，指下列各款： 
（一）依法令、契約或遺囑所定，應專戶存管之特種基金。 
（二）依法令或款項性質特殊，應以專戶存管之歲入以外之其他公款及保
      管款。


三、各機關學校專戶存管之款項，應於開戶前，先會主（會）計單位及出
    納單位後依規定格式填具申請表（格式如附件）向本府財政處申請同
    意後，至當地公庫代理機構開戶存管，但為應業務需要，經財政處同
    意者，得存入其他金融機構。


四、各機關學校開戶時，其印鑑卡應分由機關首長、主辦主（會）計及主
    辦出納簽章，或由其授權代簽人簽章；開戶完竣後，將開戶日期、戶
    名及帳號通知本財政處備查（格式如附件）及各該機關學校出納單位
    ；銷戶時，亦同。


五、各機關學校專戶存管之款項，除特種基金應單獨開戶外，其餘得集中
    一個專戶存管。但同一專戶中性質不同之款項，應依其原定科目用途
    ，在未支用餘額內辦理支付。


六、各機關學校專戶存管款項，應悉數繳存各該專戶，不得挪移墊用。所
    孳生之利息除法令另有規定外，應悉數繳入縣庫。


七、各機關學校專戶存管款項發生支付時，應付與該專戶存管款項之合法
    受款人。
    在專戶存管款項內支付之款項，除法令另有規定外，應一律簽發抬頭
    支票，並予劃線及禁止背書轉讓或以存帳入戶方式，直接付與受款人
    。


八、各機關學校應每月核對銀行存款對帳單，是否與帳面結存相符，如有
    不符之處應編製銀行存款結存差額解釋表，經核無訛後，應在對帳單
    上加蓋原留印鑑後寄回存放行庫，以利勾稽。


九、各機關學校對專戶使用情形，每年應自行檢討一次，尤其專戶處於靜
    止狀態達二年以上者，應積極清理。專戶設立原因消滅時，應即辦理
    銷戶。


十、本要點未規定者應依照「中央政府各機關專戶存款項收支管理辦法」
    、「雲林縣縣庫規則」等相關規定辦理。