壹、目的
雲林縣政府（以下簡稱本府），為合理確保依法行政及展現廉能治理
之決心，俾利有效達成政府施政目標，特訂定強化內部控制實施方案
（以下簡稱本方案）。
貳、目標
本方案之實施，以促進合理確保達成下列四項目標：
一、實現施政效能。
二、遵循法令規定。
三、保障資產安全。
四、提供可靠資訊。
參、實施對象
本府及所屬機關、學校為對象（以下簡稱各機關）。
肆、推動單位
一、內部控制推動及督導小組：由本府組設，負責規劃、推動內部控
制制度並督導落實執行。
二、內部控制專案小組：由各機關分別組設，負責推動及執行本方案
相關工作。本府各一級單位有所屬機關、學校者，得衡酌機關學
校之規模大小、業務繁簡及人員多寡等因素，連同所屬機關學校
一併組設。
伍、分工及推動策略
一、本府內部控制推動及督導小組：
１．諮詢審議強化內部控制實施方案。
２．辦理內部控制作業宣導。
３．訂定內部控制制度共通性作業範例製作原則。
４．備查內部控制制度共通性作業範例。
５．督導各單位暨所屬機關落實執行內部控制作業。
６．諮詢審議內部控制作業落實執行情形。
７．諮詢審議或備查內部控制其他相關事項。
二、本府行政處、財政處、政風處、人事處、計畫處、採購中心及主
計處（以下簡稱各權責單位）：負責研訂內部控制制度共通性作
業範例(分工如附表)，並提報本府內部控制推動及督導小組備
查。
三、各機關：
１．機關首長：對推動及落實內部控制制度負最終責任。
２．各機關由副首長以上人員擔任召集人，並指定內部各單位主管
組成內部控制專案小組，辦理下列事項：
（１）辦理內部控制作業教育訓練。
（２）檢討強化現有內部控制作業。
（３）整合檢討個別性業務內部控制作業。
（４）參採各權責單位所訂內部控制制度共通性作業範例，並審
視個別性業務之重要性及風險性，訂定合宜之內部控制制
度，其中所屬機關及學校應報送相關一級單位備查。
（５）自行評估作業:每年至少自行評估一次內部控制制度設計及
執行之有效性，做成[控制作業自行評估表]，並提報本府
內部稽核委員會議審議。其中所屬機關及各級學校應先報
送本府相關一級單位審議後，再彙整提送稽核委員會議審
議。
四、一級單位有所屬機關及學校者：除辦理前款所列事項外，並辦理
及督導下列事項：
１．辦理內部控制作業宣導。
２．督導所屬機關訂定內部控制制度並備查，屬性質相同者，得為
一致規定，或指定所屬機關統一訂定。
３．督導所屬機關落實執行內部控制制度。
４．督導所屬機關現有內部控制制度所發現之重大缺失改善情形，
提報本府內部稽核委員會。
陸、經費
執行本方案所需經費，由各機關年度預算支應。
柒、獎勵
各機關對執行本方案著有績效人員，從優獎勵。